Một vấn đề mà rất nhiều bạn làm kế toán xây dựng đang gặp phải là làm sao khai thuế GTGT vãng lại ngoại tỉnh cho đúng! Bài hướng dẫn này Tinketoan24h.com nhằm giúp các bạn kê khai thuế GTGT vãng lai theo phương pháp khấu trừ.
Số tiền thuế GTGT vãng lai mà tổ chức đăng ký kinh doanh của các bạn đã nộp tại nơi khác sẽ Được bù trừ với số thuế GTGT phải nộp của các kỳ tiếp theo áp dung theo điều dưới đây: |
| Cách kê khai thuế GTGT vãng lai |
Theo khoản 2 điều 33 Thông tư 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013
“2. Người nộp thuế có quyền giải quyết số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa theo thứ tự quy định sau:
a) Bù trừ tự động với số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt còn nợ hoặc còn phải nộp của cùng loại thuế theo hướng dẫn tại khoản 1 Điều 29 Thông tư này (trừ trường hợp nêu tại điểm b khoản 1 Điều này).
b) Bù trừ tự động với số tiền phải nộp của lần nộp thuế tiếp theo của từng loại thuế có cùng nội dung kinh tế (tiểu mục) quy định của mục lục ngân sách nhà nước (trừ trường hợp nêu tại điểm b khoản 1 Điều này). Trường hợp quá 06 (sáu) tháng kể từ thời điểm phát sinh số tiền thuế nộp thừa mà không phát sinh khoản phải nộp tiếp theo thì thực hiện theo hướng dẫn tại điểm c khoản này.”
Cách kê khai chúng ta làm như sau:
- Sau khi đã kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh tại địa phương nơi xây dựng, xây lắp …Và đã được cơ quan thuế ở đó cấp cho chứng từ khấu trừ thuế -> Các bạn lưu giữ chứng từ để giải trình và kê khai tại trụ sở chính như sau:
- Các bạn kê khai vào Phụ lục PL 01-5/GTGT (nhập số tiền thuế đã nộp theo chứng từ khấu trừ thuế vào đây) -> Sau đó ấn “Ghi”
Để hiểu rõ hơn cách kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh thì có thể coi thêm tại: Cách kê khai thuế GTGT vãng lai ngoại tỉnh
Nếu có vướng mắc các bạn có thể để lại bình luận phía dưới đây, mọi người sẽ giải đáp cho bạn.
Chúc các bạn công tác tốt !
إرسال تعليق